Alguns casos de auditoria que estou dividindo para
multiplicação de experiências:
TITULO: Contratos
fraudulentos:
Apontei em um relatório o parágrafo “indícios de lavagem de
dinheiro”
Tem que ter coragem pra escrever isso em relatório ? Não,
tem que conhecer muitas leis (tributaria, código civil, código penal, código
comercial, trabalhistas, societárias, ...) números, contratos, e TER PROVAS.
Ainda bem que o relatório seguiu na integra para o cliente,
pois do contrario eu saberia com que tipos de pessoas eu estaria lidando e
poderia sair fora mais cedo.
Minha área tributaria não se restringe a lançamentos
contábeis, classificação contábil, balanços e balancetes, eu vasculho cada
contrato, cada valor, cada lógica de parâmetros de mercado.
Então pelo balancete anual verifico os maiores valores
primeiro e se destacam como se fosse fogo.
Em seguida verifico os contratos de fornecedores e as
lógicas de mercado, exemplo super faturamento, falta de detalhes, ...
Ao apontar em relatório de auditoria tributaria que os
valores não eram condizentes com a realidade do mercado assim como a falta de
transparência, ou seja, o contrato era genérico em todos os aspectos, não
detalhava quantidades, valores por itens, ...
No mesmo relatório onde apontamos os erros, sugerimos os
acertos.
Auditoria não obriga, apenas orienta.
O cliente, como de praxe foi orientado a melhorar vários aspectos
do contrato.
O contrato foi melhorado, mas os valores continuaram altos.
No caso de valores altos, o mercado é de livre concorrência
e no meu ver não teria justificativa dos valores continuarem altos.
Participei da auditoria tributaria nesta empresa por uns 2
anos e desmotivado a apontar tantos erros nos mesmos parâmetros, me desliguei
do trabalho deste cliente que pra mim não parecia fazer sentido.
Alguns anos depois do meu desligamento, a empresa (cliente) saiu
em noticiários de grande repercussão, acusada por escândalo de lavagem de
dinheiro, ... Não foi por falta de relatório de auditoria tributaria.
O cliente na figura de seu presidente na época, mencionou
como resposta que seu balanço era auditado (obrigação legal no caso deste
cliente, não era opcional) e que não existiam apontamentos pela Auditoria de
Balanços, sobre o caso em questão.
Existiam duas auditorias prestando serviço neste cliente:
Auditoria de Balanço (uma empresa grande – como de praxe) e Auditoria
Tributaria (pequena como varias onde eu estava)
A empresa de Auditoria de Balanço parece que faz um serviço
de praxe e não se atem a contratos. Tive
acesso aos relatórios dos Balanços dos exercícios anteriores e não existiam
apontamentos sobre os contratos que mencionei.
Ou se faz um serviço completo, ou não se faz nada.
